篇一：酒店应收账款管理制度
Internal Correspondence
部门Dpt.:管理部
号 No.:包凯宾酒店发〔2014〕21号
致 To:酒店各部门
发出From:管理部
抄送 Cc:总经理
日期 Date :2014年10月23日
内容Subject: 关于下发《凯宾酒店应收账款管理制度》的
通知
为进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体制，加快收款的资金回笼，提高风险防范能力，加强对挂账单位的信用管理，避免呆、坏账发生，特制定本规定。
一、成立客户资信评定小组
客户资信评定小组成员由总经理、管理部经理、营运部经理、餐饮部经理、客房部经理、前厅经理、财务部经理、财务部财务主管组成，由总经理担任组长，小组职责：
1、每年第四季度对当年度所有协议挂账单位的资信情况进行重新评定，决定继续给予或拒绝客户信用，会议由总经理召集。
2.审核销售部门提出新增的协议挂账单位的资信。协议的签订由销售部门提出书面申请，申请时须附该客户工商营业执照、税务登记证、法人身份证等有效证件复印件并加盖公章报审。
3、汇总协议挂账单位，报经各级分管人员及总经理批准后由销售部门签订协议。销售部应将已签订的协议原件送至财务部，由财务部发文通知各营业点。
4、判定对逾期超过三个月未收回的款项是否按照法律程序处理并提请批准。
5、财务部应建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录，从开发新客户到维护老客户，销售员及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户给予授信。
除每年第四季度对年度协议单位的资信情况进行评级外，该小组将根据业务需要不定期举行会议。
二、挂账单位信用等级的评估标准
客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分析提供依据。信用等级的评估，以客户的公司规模和财务状况为核心，根据客户上一年度的消费能力和付款记录进行评定，同时结合各单位的实际情况及潜在的风险进行分析。信用等级为A、B、C三个等级，A级为无须提供保证金，即可给予一定的授信额度，如政府、大型国企等；B级为需缴纳一定保证金或不缴纳保证金给予金额较小的授信额度，如信用好、消费能力高、有提升为A级潜质的外资企业、民营企业等；C级为不予授信。
（一） 新协议单位的评估步骤：
1、销售部收集客户的营业执照、法定代表人身份证、国地税税务登记证、组织机构代码证等相关资料的复印件并加盖公章。
2、了解客户的财务实力和财务状况，了解客户在其他酒店的实际付款记录，是否按期如数付款。
3、销售部门填制《客户信用申请表》（申请表中，须标注新、老客户）→营运部评估→财务部财务主管评估审核→财务部经理复核→财务经理审批→总经理审批
4、销售部凭手续齐全的申请表方可与客户签订挂账协议。
5、申请表的原稿与挂账公司协议原件于协议签订的次日一起交财务存档。
（二）老顾客年审的评估步骤：
1、销售部需于挂账协议到期前一个月，提前办理老顾客评估工作，保证挂账协议的延续性。
2、销售部门填制《客户信用申请表》→营运部评估→财务部财务主管填制客户历史记录并进行评估审核→财务部经理复核→财务总监审批→总经理审批
3、销售部凭手续齐全的申请表方可与客户续签挂账协议。
4、申请表的原稿应与挂账公司协议原件于协议签订的次日一起交财务存档。
三、挂账单位的信用条件
1、挂账单位均应是经客户资信评定小组评估后可授信或续签的，且与销售部签订协议的客户。
2、所有挂账消费账单，必须经协议单位有效签单人签字确认或须附挂账单位付款确认函（正本）。协议挂账单位消费时手续不齐全的，经酒店销售代表同意后予以挂账的，视同临时挂账，消费挂账须具备完整的书面手续，如传真件、订房单、合同和经有效签单人具备完整的书面手续，可以为今后催讨应收款提供合同依据。
3、挂账协议客人消费签单时，各营业点应认真核对签名字样及相应的单位名称。若因各营业点工作疏忽造成账款无法收回的，酒店按呆、坏账处理方法追究责任人责任。
4、销售部销售代表和前厅、餐饮、财务及管理部、运营部部门经理及总监以上人员因营销工作的需要，可以为客户临时挂账提供个人担保。凡为客户提供挂账担保的个人，必须亲自到收银点确认并在账单上签字，如因特殊原因无法亲自到总台签字的，可电话先告之，过后再主动补签。否则，各收银点有权拒绝担保。
5、如大型会议、宴会，销售部或餐饮部须与客户签定正是有效协议，并提供会议、宴会的有效签单人字样。同时签定协议时须付所有消费金额的50%（销售部门可根据客户规模情况核定预付金额，但最少不低于30%）保证金，并保证在会议、宴会结束后7天内结清剩余款项。
会议流程及其主要关注点：
项目经理签定合同（盖章）——书面至财务部（签合同当天）——项目经理下MEMO至相关各口——财务及项目经理跟进定金或预付款到账情况——会议入住——前台建账——生产消费（前台应妥善保管各种消费单据、各消费点消费统一挂会务组指定房账）——前台与客人核对账务——退房——结账（合同约定离店后付清的，财务及项目经理跟进尾款支付情况）。
6、销售部门在销售协议签订后一个工作日内，须将销售协议正本送交财务部。
四、挂账单位的信用期限及个人临时担保额度
1、协议单位：企业、事业单位（本地）的信用期为一个月。特殊情况须报客户资信评定小组审批后签订执行。
（1）信用期：协议单位消费的次月属于信用期内。
（2）逾期：指协议单位已超过一个月的信用期限，按报表时间分为逾期1个月、2个月、3个月、3个月以上的。
2、个人临时担保（包括前台退房未结账）：临时担保的欠款原则上应于7天内收回，信用期最长不得超过15天。
个人临时担保额度表
3、财务部根据各销售员的临时担保情况，每半个月公布一次个人临时担保情况。超过担保额度则停止临时担保权限；待款项收回则恢复个人担保权限（为协议单位客户提供担保不在临时担保额度内）
4、所有客账须离店即结，收银员不得压单不结或延日结账。
五、前台信用管理
1、宾客办理入住登记时根据酒店规定押金收取标准向宾客收取（免押除外）。如宾客延期住宿或消费金额导致押金不足时，应及时
通知宾客补足押金，不允许超出限额；在适当的情况下，总台可执行个性化服务（如上门收取押金）。
2、会议、宴会、旅行社团体的预付款由财务部根据协议条款向银行查询，并在款到当日通知销售部、餐饮部等相关部门。
3、挂账协议单位有效签单人需为入住客人担保免押的，必须由有效签单人亲自到总台在订房单上签字担保，如无法到场的可通过有效传真件（盖单位公章）提供担保。
4、销售部销售代表以上和前厅、餐饮部经理级及总监以上人员因营销需要可为客人入住提供担保免押，凡为客人提供免押担保的个人，须亲自到总台确认并在订房单上签字，如特殊原因无法亲自到总台签字的，可电话先告之，过后再补签；否则，总台有权拒绝担保。
5、除有个人担保的临时挂账外，所有前台账原则上须离店即结，总台不得压单不结或延日结账。对于临时挂账及有特殊原因的已离店未结清账项，总台应每天打印报表并说明原因上报财务部。
6、由于相关部门操作失误，导致宾客已离店未结的款项，则按酒店规定的呆、坏账处理办法由相关负责人自行赔付。
7、针对宾客故意逃账并未结账款，由前厅部报客户资信评定小组审批，按酒店规定的呆、坏账处理办法进行处理。
六、挂账单位的收款管理
1、财务部须认真审核每一笔挂账账单，保证每笔签单单据的完整性和有效性，并根据不同单位建立应收款账户，每月底财务人员将核对好的各单位应收账款余额报给销售部由其销售人员进行催收。
2、凡个人担保的临时账款，财务部在挂账后五个工作日内（遇节假日顺延）将账单、发票整理好并通知相关担保人，担保人为该账款催收责任人，应确保在信用期（最长期限不得超过两个星期）内收回账款，财务部催帐员可协助其催收。个人临时担保若出现超过信用期限（2个月/1个月）未付款的款项，将扣罚担保人的效益工资，直至扣完为止，待收回该担保人员担保的所有欠款后，再办理返还。
篇二：酒店应收账款管理办法
酒店应收账款管理办法
酒店应收账款管理办法
第一条 为进一步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法：
第二条 签字挂账规定。
〔一）各单位若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
（二）签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。
（三）小型企业、新办企业原则上不允许签字；如签字除执行第(一)条规定外；必须每月一结算，如果到期不结账，即要停止签字。实体财务要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天内上报公司财务部。经审批后由公司财务部及时通知到各实体，各实体接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。若属信息传达不到位造成的经济损失由各实体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。
（四）小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。若违反规定处罚措施同第（一）条。
（五）个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字，有特殊情况，关系单位或关系人需临时挂帐（无挂帐合同）的；遇有这种情况，必须由餐厅经理（营销经理）以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂帐。
第三条 应收账款的催收
（一）应收账款由各实体负责催收，实体负责人本实体应收账款负总的责任，实体财务部安排催收人员。
（二）一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账金额大的实体催收。
（三）催收时间遵循两个标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过5000元时，本次即要催收。
（四）催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报总经理批准后，及时做出相应的账务处理。
（五）催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。
（六）如果结算方式使用的是支票，发现空头后，将退回原经办人员自行催要，时间定为10天，10天后重新转作外欠帐管理。
第四条 应收帐款账单及传递的管理
（一）各吧台核算员对签字账单的合规性负责，审核内容包括：签字单位是否与本公司协议挂账，签字人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。若签字账单存在上述问题，款项由该核算员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
（二）各实体往来帐款会计，应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单存在（一）中所述瑕疵且出呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。
（三）各实体往来帐款会计于每月29日上午10点前把当月的应收帐款明细表（与当月资产负债表应收帐款余额核对无误后，以表格形式打印一式两份）报公司往来帐款会计处；待汇总后上报总经理。
（四）吧台之间帐单传递：当班收银员必须做好帐单的传递工作，不得延误。若出现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。
（五）往来财款会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。
（六）公司财务部要每两个月对各实体签字挂账的单位消费、结算进行一次评估，并将评估情况汇总到每月的经营分析报告中，作为经营分析会的一个重要问题进行集体讨论，从而决定是否允许以后继续签字挂账消费。
篇三：酒店应收账款管理办法
酒店应收账款管理办法
第一条 为进一步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法：
第二条 签字挂账规定。
〔一）各单位若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
（二）签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。
（三）小型企业、新办企业原则上不允许签字；如签字除执行第(一)条规定外；必须每月一结算，如果到期不结账，即要停止签字。实体财务要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天内上报公司财务部。经审批后由公司财务部及时通知到各实体，各实体接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。若属信息传达不到位造成的经济损失由各实体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。
（四）小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。若违反规定处罚措施同第（一）条。
（五）个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字，有特殊情况，关系单位或关系人需临时挂帐（无挂帐合同）的；遇有这种情况，必须由餐厅经理（营销经理）以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂帐。
第三条 应收账款的催收
（一）应收账款由各实体负责催收，实体负责人本实体应收账款负总的责任，实体财务部安排催收人员。
（二）一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账金额大的实体催收。
（三）催收时间遵循两个标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过5000元时，本次即要催收。
（四）催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报总经理批准后，及时做出相应的账务处理。
（五）催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。
（六）如果结算方式使用的是支票，发现空头后，将退回原经办人员自行催要，时间定为10天，10天后重新转作外欠帐管理。
第四条 应收帐款账单及传递的管理
（一）各吧台核算员对签字账单的合规性负责，审核内容包括：签字单位是否与本公司协议挂账，签字人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。若签字账单存在上述问题，款项由该核算员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
（二）各实体往来帐款会计，应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单存在（一）中所述瑕疵且出呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。
（三）各实体往来帐款会计于每月29日上午10点前把当月的应收帐款明细表（与当月资产负债表应收帐款余额核对无误后，以表格形式打印一式两份）报公司往来帐款会计处；待汇总后上报总经理。