不活跃账户突然大量吸筹
SEC表示，上述四人在环球雅思被收购的消息发布前两周购入股票，一些股票账户在此之前都是不活跃的，还有一些购入的股票价值超出了交易者年收入范畴。SEC称，在收购消息宣布后，这些股票账户立即开始变卖套现，至少获利270万美元。
今年4月，环球雅思和英国培生集团开始探讨前者被收购的议题，11月21日，培生宣布以2.94亿美元收购环球雅思，收购价为每股11美元。消息公布前，环球雅思的股价徘徊在3.5美元左右。收购消息公布的当天，环球雅思股价从5.37美元飙升至10.6美元，上涨了97%。
SEC芝加哥地区负责人吉勒特称，在没有公开消息的情况下，这些不活跃的股票账户忽然购入了大量环球雅思的股票，引起了美国监管机构的注意。
据SEC提交的起诉书，此次被指控的四名中国公民，分别是35岁的中国深圳居民陈莎(音)、43岁的美国印第安纳州哥伦布市居民李松(音)、45岁的中国北京居民王丽丽(音)，以及34岁的中国四川雅安居民姚志(音)。
涉及环球雅思创始人
值得注意的是，SEC认为，王丽丽与张晓东关系密切，自环球雅思去年IPO时两人就已经有过接触。
SEC称，今年11月8日，王丽丽通过两次电汇从中国国内银行汇入10万美元到瑞士信贷账户(其股票账户)；11月10日，王丽丽以3.53美元/股的价格购入了2.8万股环球雅思ADS，成交量占当天环球雅思交易总量的43%。收购宣布时，王丽丽浮盈19.7万美元。
SEC怀疑，在环球雅思公布被收购消息前，王丽丽得到了张晓东的内幕消息。
SEC还称，去年10月7日，也就是环球雅思上市前一日，王丽丽以10.5美元/股的价格购入了3.5万股环球雅思股票，而其在瑞士信贷的账户此前一天才开户。之后的10月12日，王丽丽收到了来自Oriental Light咨询公司两笔共36.76万美元的电汇，该咨询公司是在张晓东的名下。
SEC之所以说王丽丽和张晓东保持密切关系，是因为在今年11月1日，张晓东为王丽丽支付了后者2010年10月7日购入3.5万股环球雅思股票时产生的700美元手续费，这笔手续费同样是通过Oriental Light转账至王丽丽的瑞士信贷账户。
四名被告之间关系未明
除四名中国公民外起步网校，还有一家名为All Know Holdings的公司。SEC称，All Know Holdings注册于英属维京群岛，是一家没有任何商业目的的公司，陈莎是该公司主席。
SEC发现，姚志、陈莎和All Know曾多次通过同个IP地址和Mac地址登录各自股票账户，进行环球雅思股票交易。2010年3月，陈莎和姚志各自在Interactive Brokers(IB)开设了股票账户。2011年9月深圳环球雅思，陈莎以All Know的名义在IB开设了股票账户。
除了上述已经调查清楚的交易外，还有多名匿名交易者仍未查清。
SEC称，有一名或者多名交易者通过中国光大证券(香港)(China Everbright Securities)账号为C****1722的账户进行交易。在11月18日，该账户44次共购入16.1万股环球雅思股票，平均股价5.23美元，在11月21日宣布收购消息后，全部出售获利约85万美元。
不过，SEC也表示，光大证券该账户由美国的花旗集团所托管，并已经清理了上述交易。
SEC称，上述内幕交易占环球天下教育科技集团11月18日交易量的35%。而该公司股票通常情况下交易量很低。
颇为奇怪的是，涉及内幕交易的四人中，SEC的调查只能显示王丽丽与张晓东有关系，其余三人是否与张晓东或者其他环球雅思高层有联系深圳环球雅思，目前尚不清楚。
培生2.94亿美元购雅思
环球雅思创办于1997年，是中国最大的连锁外语培训机构之一，2010年10月8日在纽约纳斯达克证券交易所上市。该公司上市后股价持续下跌，收购消息公布前每股仅为3.4美元，较10.5美元的发行价大幅缩水67.6%。
开价2.94亿美元收购环球雅思的培生集团从事教育和出版业务，是英国富时100指数(FTSE 100)的成分股。
此前该集团曾在2009年以1.45亿美元收购华尔街英语(Wall Street English)。据培生集团估计，中国每年有50万学生参加国际承认的英语评估考试，这个数字在过去5年期间增长了四倍。
英国《金融时报》11月报道称，环球雅思预计在2011年实现6500万美元营收。培生当时表示，该收购交易在年底完成时，环球雅思的账目上预计将有1.39亿美元现金。