审计报告 本文关键词:审计报告
审计报告 本文简介:审计报告一、单项选择题1、社会审计报告的标题应包括()A、被审计单位名称B、审计事项的主要内容C、审计事项的所属时间D、只用“审计报告”2、社会审计报告的收件人是()A、审计业务的委托人B、派出审计组的事务所C、被审计单位D、有关政府部门3、社会审计报告的范围不包括()A、会计责任和审计责任B、已实
审计报告 本文内容:
审计报告
一、单项选择题
1、社会审计报告的标题应包括(
)
A、被审计单位名称
B、审计事项的主要内容
C、审计事项的所属时间
D、只用“审计报告”
2、社会审计报告的收件人是(
)
A、审计业务的委托人
B、派出审计组的事务所
C、被审计单位
D、有关政府部门
3、社会审计报告的范围不包括(
)
A、会计责任和审计责任
B、已实施的审计程序
C、审计的范围和依据
D、审计发现的问题
4、社会审计报告意见段的内容一般不包括(
)
A、财务报表的编制是否符合《企业会计准则》和国家其他有关财务会计法规的规定
B、会计处理方法是否遵循了一贯性原则
C、对审计人员认为应予调整事项的调整情况
D、财务报表在所有重大方面是否公允地反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流动状况
5、注册会计师发表无保留意见的审计报告的条件,不包括(
)
A、财务报表的编制符合《企业会计准则》和国家其他财务会计法规的规定
B、注册会计师已按照审计准则的要求,实施了必要的程序
C、不存在应进行调整的事项
A、
会计处理方法的选用遵循了一贯性原则
6、在注册会计师的审计报告中,需在意见段之前增加说明段的情况不包括(
)
A、
出具无保留意见的审计报告
B、
出具保留意见的审计报告
C、
出具否定意见的审计报告
D、
拒绝表示意见
7、如果注册会计师认为被审计单位对会计准则偏离是必要的,是为了要更公允地反映经济业务的性质,这时应出具的意见为(
)
A、
出具普通的无保留意见的审计报告
B、
出具保留意见的审计报告
C、
出具否定意见的审计报告
D、
出具无保留意见的审计报告,但在意见段之后要进行说明
8、当被审计单位存在与会计准则不符的重要会计事项时,如果被审计单位同意进行调整,注册会计师出具的意见应为(
)
A、
出具普通的无保留意见的审计报告
B、
出具保留意见的审计报告
C、
出具否定意见的审计报告
D、出具无保留意见的审计报告,但在意见段之后要进行说明
9、符合注册会计师出具保留意见的审计报告的条件是(
)
A、
审计范围受到局部限制,无法按照审计准则的要求取得应有的证据
B、
会计处理方法严重违反了《企业会计准则》,被审计单位又拒绝调整
C、
会计政策的选用没有遵循一贯性原则,但注册会计师认为这一政策更适合被审计单位的情况时
D、
对多数重要事项无法取得审计证据,无法确认财务报表的多数重要项目
10、符合注册会计出具无保留意见的审计报告的条件是(
)
A、审计范围受到局部限制,无法按照审计准则的要求取得应有的证据
B、会计处理方法严重违反了《企业会计准则》,被审计单位又拒绝调整
C、会计政策的选用没有遵循一贯性原则,但注册会计师认为这一政策更适合被审计单位的情况时
D、
对多数重要事项无法取得审计证据,无法确认财务报表的多数重要项目
11、符合注册会计师出具拒绝表示意见审计报告的条件是(
)
A、审计范围受到局部限制,无法按照审计准则的要求取得应有的证据
B、会计处理方法严重违反了《企业会计准则》,被审计单位又拒绝调整
C、会计政策的选用没有遵循一贯性原则,但注册会计师认为这一政策更适合被审计单位的情况时
D、对多数重要事项无法取得审计证据,无法确认财务报表的多数重要项目
12、审计结果报告包括的内容一般不包括(
)
A、
对预算执行和其他财政收支审计的基本情况
B、
审计发现的问题及处理意见
C、
审计后政府及各部门采取的措施
D、
加强和改进预算管理的建议
二、判断题
1、政府审计报告的标题一般都是“审计报告”。
(
)
2、在编写审计报告前应对工作底稿进行整理和分析。(
)
3、由于审计报告是审计机关内部的文书,所以无需征求被审计单位的意见。(
)
4、所有的审计报告都要经由审计机关审计业务会议审定。(
)
5、社会审计的报告日期是指事务所负责人签发报告的日期。(
)
6、社会审计报告都有说明段。(
)
7、所有无保留意见的审计报告都没有说明段。(
)
8、当个别重要财务事项的会计处理不符合会计准则的要求,而被审计单位又拒绝调整时,注册会计师就应出具保留意见的审计报告。(
)
9、拒绝表示意见就是否定意见。(
)
10、当个别重要事项无法取得证据时,就应拒绝表示意见。(
)
11、责令限期退还违法所得属于审计处理。(
)
12、审计结果报告的报送对象只能是本级人民政府。(
)
第十一章
一、单项选择题
1、D
2、A
3、D
4、C
5、C
6、A
7、D
8、A
9、A
10、C
11、D
12、C
二、判断题
1、×
2、×
3、×
4、×
5、×
6、×
7、×
8、√
9、×
10、×
11、√
12、×
篇2:个人信贷审计系统详细设计说明书
个人信贷审计系统详细设计说明书 本文关键词:信贷,说明书,审计,详细,设计
个人信贷审计系统详细设计说明书 本文简介:中国邮政储蓄银行中国邮政储蓄银行XXXX系统系统前台详细设计说明书前台详细设计说明书((XXXX子系统)子系统)本文档中的所有内容为中国邮政储蓄银行XXXXX系统的机密和专属所有。未经中国邮政储蓄银行及北京新宇合创金融软件股份有限公司的明确书面许可,任何组织或个人不得以任何目的、任何形式及任何手段复
个人信贷审计系统详细设计说明书 本文内容:
中国邮政储蓄银行中国邮政储蓄银行
XXXX
系统系统
前台详细设计说明书前台详细设计说明书
((XXXX
子系统)子系统)
本文档中的所有内容为中国邮政储蓄银行
XXXXX
系统的机密和专属所有。未经中国邮政储蓄银行及北
京新宇合创金融软件股份有限公司的明确书面许可,任何组织或个人不得以任何目的、任何形式及任何
手段复制或传播本文档部分或全部内容。
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√
]
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[
]
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目目
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1概述概述.1
1.1编写目的1
1.2术语1
1.3静态菜单项1
1.4动态菜单项1
1.5功能模块图2
1.6交易列表2
1.7参考资料2
2详细设计详细设计.3
2.1模块3
2.1.1机构维护(01101).3
2.1.2交易名(交易码).7
3一级标题一级标题.10
3.1二级标题10
3.1.1三级标题.10
411
NS-NPCAS-FDS
第
1
页
1概述概述
1.1
编写目的编写目的
本设计说明书说明了公共管理子系统的业务功能、各个程序调度流程,为公共管理子系统的开发提
出详细的设计流程。
1.2
术语术语
列出本文件中用到的专门术语的定义
1.3
静态菜单项静态菜单项
列出本子系统中使用的所有静态菜单项的名称,并列举每个菜单项的编码含义,若不属于本子系统
的菜单项而本子系统又使用了的,只需要列出菜单项中文名称并在说明中明确哪个组提供即可。
菜单项中文名称菜单项中文名称菜单项英文名称菜单项英文名称数据类型数据类型说明说明
将使用的所有菜单项收
集过来。界面将会关联
此菜单项名称
概要设计阶段完毕后统
一填写
char(1)
varchar2(p)
详细说明各菜单项的含
义
1.4
动态菜单项动态菜单项
列出本子系统中使用的所有动态菜单项的名称,应列举每个菜单项的编码含义。
菜单项中文名称菜单项中文名称菜单项英文名称菜单项英文名称数据类型数据类型说明说明
将使用的所有菜单项收
集过来。界面将会关联
此菜单项名称
概要设计阶段完毕后统
一填写
char(1)
varchar2(p)
详细说明该菜单项关联
哪个表,若有必要可以
简述
where
条件项
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第
2
页
1.5
功能模块图功能模块图
将本子系统所有功能分为几类不同的交易,对于不是一个独立功能的子交易可以指定单独的区
间编码。交易码编码规则是
2
位子系统代码+3
位顺序号,各个子系统可以对
3
位顺序号再进行细分。
下图可以拷贝到画图软件里再拷过来,屏幕易于显示。
1.6
交易列表交易列表
功能分类功能分类交易码交易码交易名称交易名称对应需求编号对应需求编号
1.7
参考资料参考资料
资料名称资料名称版本号版本号作者作者日期日期出版单位出版单位/
/资料来源资料来源
《中国邮政储蓄银行代理保险大集中处
理系统业务需求》
(发标)
1.0业务组2009-4-28中国邮政集团公司
机构权限管理
(101-200)
参数维护
(201-300)
日常管理
(001-100)
公共管理
(01)
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第
3
页
2详细设计详细设计
2.1
模块模块
2.1.1
机构维护机构维护((01101))
需求编号设计者交易码交易名称可冲账否需授权否需复核否
01-101XXX01101
机构维护否是否
2.1.1.1功能描述功能描述
?本交易负责全行所有营业机构和管理机构的信息维护。
2.1.1.2界面及报文设计界面及报文设计
2.1.1.2.1
输入界面输入界面
int_01101_01
1界面名称:机构查询
2界面:
机构维护
机构编码
[S9
]
机构名称
[S60
]
机构级别
[M1]
机构类型
[M2]
机构状态
[M1]
提交
重置
退出
3域控制说明
2.1.1.2.2
输入界面输入界面
int_01101_02
4界面名称:机构增加
5界面:
机构增加
机构编码
[S9※
]
机构中文名称
[S60※
]
机构中文地址
[S60
]
机构英文名称
[S60
]
机构英文地址
[S60
]
NS-NPCAS-FDS
第
4
页
隶属核算主体
[S9※
]
主体行标志
[M1※]
机构级别
[M1※]
机构类型
[M2※
]
机构属性
[M1※]
上级机构编码
[S9※
]
业务类别
[S30※
]
汇票机构号
[S12※
]
支付系统行号
[S12※
]
支付系统清算行号
[S12※
]
交换行号
[S6※
]
交换行号所属区域
[S2※]
内部资金清算账号
[S28※
]
资金调拨中心标志
[M1※]
柜员制标志
[M1※
]
允许支票通兑取现标志
[M1※]
柜员统一认证标志
[M1※
]
网点类型
[M1※]
开办日期
[YYYY/MM/DD※]
网点记账日期
[YYYY/MM/DD※]
营业开始时间
[S6※
]
营业结束时间
[S6※
]
机构联系电话
[S20
]
邮政编码
[S6
]
机构负责人
[S10
]
机构负责人电话
[S20
]
机构准入批号
[S10
]
金融许可证号
[S14
]
提交
取消
2.1.1.2.3
输入界面输入界面
int_01101_03
6界面名称:机构修改
7界面:
机构修改
机构编码
[S9
]
机构中文名称
[S60
]
机构中文地址
[S60
]
机构英文名称
[S60
]
机构英文地址
[S60
]
隶属核算主体
[S9
]
主体行标志
[M1]
机构级别
[M1]
机构类型
[M2
]
机构属性
[M1]
上级机构编码
[S9
]
业务类别
[S30
]
汇票机构号
[S12
]
支付系统行号
[S12
]
支付系统清算行号
[S12
]
交换行号
[S6
]
交换行号所属区域
[S2]
内部资金清算账号
[S28
]
资金调拨中心标志
[M1]
柜员制标志
[M1
]
允许支票通兑取现标志
[M1]
柜员统一认证标志
[M1
]
网点类型
[M1]
开办日期
[YYYY/MM/DD]
网点记账日期
[YYYY/MM/DD]
营业开始时间
[S6
]
营业结束时间
[S6
]
机构联系电话
[S20
]
邮政编码
[S6
]
机构负责人
[S10
]
机构负责人电话
[S20
]
机构准入批号
[S10
]
金融许可证号
[S14
]
提交
取消
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第
5
页
2.1.1.2.4
上传报文上传报文
MSG_OUT_01101
前台域域名描述后台域重复域控件名称
function
操作类型
function
否
2.1.1.2.5
输出界面输出界面
out_01101_01
8界面名称:查询结果
9界面:
机构维护
查询
增加
修改
导出
EXCEL
退出
序号
机构编码
机构名称
机构状态
机构类型
机构级别
[
][
][
][
][
][
]
[
][
][
][
][
][
]
[
][
][
][
][
][
]
[
][
][
][
][
][
]
[
][
][
][
][
][
]
[
][
][
][
][
][
]
……
2.1.1.2.6
下传报文下传报文
MSG_IN_011011
前台域后台域域名描述重复域
UNIT_CODEUNIT_CODE
机构编码是
2.1.1.2.7
界面控制说明界面控制说明
?启动/退出功能
通过菜单功能进入到
in_01101_01
界面
在
in_01101_01
界面或
out_01101_01
界面按[退出]退出本功能
?查询
NS-NPCAS-FDS
第
6
页
功能启动时或在
out_01101_01
界面按[查询]进入
in_01101_01
界面;
按[退出]退出本功能。
?增加
在
out_01101_01
界面按[增加]进入
in_01101_02
界面;
在
in_01101_02
界面按[取消]返回
out_01101_01
界面。
?修改
在
out_01101_01
界面按[增加]进入
in_01101_03
界面;
在
in_01101_03
界面按[取消]返回
out_01101_01
界面。
2.1.1.3处理流程处理流程
?查询
1、
在
in_01101_01
界面输入查询条件,按[提交]后提交后台处理;
2、
若查询到记录数据,则转入到
out_01101_01
界面显示记录;否则,消息提示处理结果。
?增加
1、
在
in_01101_02
界面输入机构信息,按[提交]
后提交后台处理;
2、
消息提示处理结果。
3、
若增加成功,则提示并打印《机构维护处理单(新增)
》
,返回
out_01101_01
界面;否则,返
回
in_01101_02
界面,界面原信息保留。
?修改
1、
在
in_01101_03
界面修改机构信息,按[提交]
后提交后台处理;
2、
消息提示处理结果。
3、
若修改成功,则提示并打印《机构维护处理单(修改)
》
,返回
out_01101_01
界面;否则,返
回
in_01101_03
界面,界面原信息保留。
?导出
EXCEL
1、
在
out_01101_01
界面按[导出
EXCEL]
后,将查询出来的机构记录导出到
EXCEL
文件,EXCEL
文件名为“机构信息_日期_时间.xls”
NS-NPCAS-FDS
第
7
页
2.1.1.4打印输出打印输出
2.1.1.4.1
输出格式输出格式
2.1.1.4.2
输出数据输出数据
打印内容项域取值长度
机构编码
UNIT_CODE9
2.1.1.5操作提示信息操作提示信息
?查询
当查询不到记录时,提示:没有符合条件的机构信息!
?增加
当增加成功时,提示:机构信息新增成功!
当增加失败时,提示:本机构信息已存在!
?修改
当修改成功时,提示:机构信息修改成功!
当修改失败时,提示:本机构信息修改不成功!
2.1.2
交易名(交易码)交易名(交易码)
需求编号设计者交易码交易名称可冲账否需授权否需复核否
2.1.2.1功能描述功能描述
?本交易负责全行所有营业机构和管理机构的信息维护。
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第
8
页
2.1.2.2界面及报文设计界面及报文设计
2.1.2.2.1
输入界面输入界面
int_01101_01
1界面名称:机构查询
2界面:
3域控制说明
2.1.2.2.2
上传报文上传报文
MSG_OUT_01101
前台域域名描述后台域重复域控件名称
function
操作类型
function
否
2.1.2.2.3
输出界面输出界面
out_01101_01
4界面名称:查询结果
5界面:
2.1.2.2.4
下传报文下传报文
MSG_IN_011011
前台域后台域域名描述重复域
UNIT_CODEUNIT_CODE
机构编码是
2.1.2.2.5
界面控制说明界面控制说明
?启动/退出功能
通过菜单功能进入到
in_01101_01
界面
在
in_01101_01
界面或
out_01101_01
界面按[退出]退出本功能
2.1.2.3处理流程处理流程
?查询
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第
9
页
1、
在
in_01101_01
界面输入查询条件,按[提交]后提交后台处理;
2、
若查询到记录数据,则转入到
out_01101_01
界面显示记录;否则,消息提示处理结果。
2.1.2.4打印输出打印输出
2.1.2.4.1
输出格式输出格式
2.1.2.4.2
输出数据输出数据
打印内容项域取值长度
机构编码
UNIT_CODE9
2.1.2.5操作提示信息操作提示信息
?查询
当查询不到记录时,提示:没有符合条件的机构信息!
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页
3一级标题一级标题
宋体三号加粗,加下划线。
3.1
二级标题二级标题
宋体小三号加粗。
3.1.1
三级标题三级标题
宋体四号加粗。
3.1.1.1四级标题四级标题
宋体小四号加粗。
3.1.1.1.1
五级标题五级标题
宋体五号加粗。
NS-NPCAS-FDS
第
11
页
4
篇3:2020会计与审计实习报告范本
20XX会计与审计实习报告范本 本文关键词:审计,实习报告,会计,XX,范本
20XX会计与审计实习报告范本 本文简介:20XX会计与审计实习报告范本[1]特征码NZAGDhXqixeRPWkagTGb为大家整理的《20XX会计与审计实习报告范本》,供大家参考。1、实习目的:主要是弥补审计理论课堂教学“纸上谈兵”的不足。通过实训,使得学生可以将审计基础知识、,审计基本理论和审计实务有机结合起来,并在“实战”演练中增强
20XX会计与审计实习报告范本 本文内容:
20XX会计与审计实习报告范本[1]
特征码NZAGDhXqixeRPWkagTGb
为大家整理的《20XX会计与审计实习报告范本》,供大家参考。
1、实习目的:
主要是弥补审计理论课堂教学“纸上谈兵”的不足。通过实训,使得学生可以将审计基础知识、,审计基本理论和审计实务有机结合起来,并在“实战”演练中增强对审计的感性认识,加深对审计过程的了解,熟悉审计基本理论和技能的运用,为将来从事审计、会计工作打下坚实的基础。
2、实习内容:
以企业的年度会计报表为实训资料,采用风险导向审计模式进行系统操作实验,包括接受被审计单位的委托,签订业务约定书,编制审计总体策略和具体审计计划,运用检查记录或文件、检查有形资产、观察、询问,函证、重新计算、重新执行、分析程序等主要审计程序,收集充分适当的审计证据,编制审计工作底稿。最后对审计证据进行整理、分析、鉴别、汇总,形成恰当的审计意见,并出具审计报告。
3、实习总结:
两个星期紧张的审计实训,时间就这样在忙碌中匆匆过去了,留给我的都是丰富的经验和深深的体会。
我们实训的目的是注重“教学”与“实践”相结合,提高学生的动手能力,增强对审计知识进一步的理解,培养学生对审计知识的灵活运用以便于在以后的就业不至于“手慌脚乱”!
在这次实训中,我深刻地体会到“什么是团队合作精神”,因为对一个企业进行审计是一件十分繁重的工作,一个小组必须要有一个有序的分工,然后再综合大家的工作成果,最后才能做出最后的结果。
我们的实训总共分为7大模块,分为:
1、计划阶段审计实务操作;
2、销售与收款循环的审计;
3、采购与付款循环的审计;
4、生产与服务循环的审计;
5、筹资与投资循环的审计;
6、货币资金的审计;
7、审计报考。
由于我们小组的人数较多,为了工作更有效率,所以我们采用了抽签的方法进行了分组和分配工作,针对前面6个模块,平均2个小组成员负责一个阶段,第7个阶段就根据各组的工作底稿等资料进行整理并出具审计报告。
我和另外一位小组成员主要负责第一阶段即“计划阶段审计实务操作”。我们“简单”而似乎又
“繁琐”的实训步骤如下:
1、开展初步业务活动,与委托单位签订业务约定书;
2、通过资料,了解被审计单位及其环境,识别评估其重大错报风险;
3、针对评估的重大错报风险计划实施的程序;
4、初步确定重要性水平与可接受的审计风险;
5、编制总体审计策略与具体审计计划。
根据实训的步骤,我们填制的表格有:基本情况表、承接业务的风险初步评价表、审计业务约定书、横向趋势分析表、纵向趋势分析表、比率趋势分析表、分析性测试情况汇总表、识别并评价与审计相关的重要的内部控制的设计并确定其是否得到执行、审计风险初步评价表、审计总体工作计划表。以上表格统称为“计划阶段审计工作底稿”。
我的专业是审计实务,但这是第一次真正意义上了解到审计是做什么的。怀着一份新鲜和好奇感开始了实训的第一天。虽然之前有参加过会计模拟手工记账的实训,但这次的感觉却完全不同,尤其是那个工作氛围,几乎全靠自己的能力和理解,刚开始时,面对着一堆的委托单位的资料,我竟然有点无从下手的感觉,久久不知如何开始,后来在老师的耐心指导下,开始有了一点头绪,一个上午4节课,就在分组,分配工作,和一堆疑问中飞速过去了,但手中的工作还远远未达到自己所期望的要求进度。由于上午已经进行了分工,其他组员是没有理由帮你的,所以下午3节课,几乎都在看资料,眼睛看到生疼,十分枯燥,也很累,但是看到开始有点进步了,虽然只是填了一张基本情况表,但看到成果,感觉很充实!
有了第一天的经验,第二天就比较容易上手了,一整天都是看资料,填表,讨论,研究,有一种工作的责任感,团队合作的精神就更加突出了,如果是自己一个人的话是很困难的,因为一个人的能力毕竟有限。接下来的几天里,我们几乎都按照第二天的模式进行。
在第二个星期,6组成员几乎都把自己负责的工作完成了,由项目经理把各组的工作底稿收上去,并根据第7个模块的工作流程提示,又一次给大家安排了工作,后来在大家的共同努力下,一份聚集众人努力成果的审计报告诞生了!
经过这些天的审计实训,是我的审计学知识在实际工作中得到了验证,并具备了一定的基本实际操作能力。但在取得实效的同时,我也在操作的过程中发现了自身的许多不足:1、比如自己不够细心和没有耐心,经常会因为资料的枯燥而放松自己去想一些不相干的事,以致遗漏了某些细节,导致后来填表时为了谨慎又要重新看一遍,引起了不必要的麻烦;2、虽然实训中有老师指导,但是很容易就发现自己的审计学基础知识没有打好,今后还得加强练习。
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由于这次的实训是团体合作的,小组成员间进行了详细的分工,所以某些模块我们没有参与到,自我感觉有点遗憾,因为不同的模块都是对不同的会计基础知识进行检验的最好结果。虽然这次实训因为时间关系,没有克服分岗实训工作不到位的不完整,不系统的现象,但已经让我们了解到审计基本要求,掌握从理论到实践的转化过程;熟练掌握了审计操作的基本技能,讲审计专业理论知识和专业实践有机的结合起来,开阔了我们的视野,增加了我们对审计实践运作情况的认识,为我们毕业走上工作岗位奠定了坚实的基础。